Controletechniek voor de opsporingsambtenaar (2026)

De opleiding is voor opsporingsambtenaren die rechercheren in administraties en goederen- en geldbewegingen.

Denk aan:

• financieel specialisten;
• financieel rechercheurs;
• rechercheurs met financieel taakaccent.

Tijdens de opleiding leer je administraties controleren op totalen. Dit doe je volgens een bepaald systeem. Je spoort met de totaalcontroles fraudesignalen op. Je doet dit via detailcontroles.

Je leert met geld- en goederenbewegingen soll posities te berekenen. Dit doe je in combinatie met vorderingen- en schuldenbewegingen. Deze soll positie leer je te confronteren met een ist positie. Je zet de gegevens tegenover elkaar. Deze vind je in opsporingsonderzoeken. Denk aan de verklaring van de verdachte over de contante omzet.

Je leert de theorie van de controletechniek en de Administratieve Organisatie (AO)/Interne Beheersing (IB). Daarnaast leer je het gebruik van het kasstroomoverzicht. Je leert de vaardigheden met voorbeelden uit de praktijk.

Deze vaardigheden komen aan bod, het:

• controleren van een administratie met de juiste controletechniek;
• opsporen van fraudesignalen in administraties;
• vormen van een verwachting (hypothese) tegenover de gevonden fraudesignalen. 
• opzetten van forensische goederen-en geldbewegingen; 
• beoordelen van de administratieve organisatie en interne controle;
• gebruiken van de controlemiddelen (cijferbeoordeling, normatieve gegevens, verbandscontrole, bestaanscontrole, verificatie en inlichtingen);
• toetsen van de waardekringloop en de administratieve processen;
• het opstellen van een kasstroomoverzicht;
• beoordelen van de strafbaarheid van feitelijk leidinggevers en rechtspersonen.

Zelfstudie is een groot deel van de opleiding. We raden je aan om studietijd in te plannen voor de lessen en de examenonderdelen. Voordat je naar de les gaat, bestudeer je het bijbehorende hoofdstuk uit het leerboek. Ook maak je de opdrachten uit het werkboek. Dit doe je thuis of op de werkplek.

In de lessen leer je de theorie en koppelen we de theorie aan de praktijk. Na de lessen maak je een groepsopdracht. Je controleert in groepsverband bijvoorbeeld een frauduleuze administratie.

Je hebt in totaal acht lesdagen op de Politieacademie in Apeldoorn. Daarnaast maak je een afsluitend examen. Je hebt om de week lesdagen. De rest van de tijd heb je ruimte voor zelfstudie. Docenten begeleiden jou tijdens de lessen.

Tijdens de opleiding gebruik je een digitale leeromgeving, waarin je onder andere de leeropdrachten vindt. Ook vind je hier videolessen, presentaties van de lessen en een oefenexamen. Je studeert met de leeromgeving op een tijdstip wat jou uitkomt.

Het examen van de opleiding heeft één opdracht. Je kunt in totaal tien studiepunten halen.

Je maakt een schriftelijk examen op de computer. Het examen bestaat uit een ochtend- en middaggedeelte. Je laat zien dat je  

controlemiddelen en -technieken in kunt zetten bij opsporingsonderzoeken. Het examen heeft opdrachten die uit de praktijk komen. Denk aan een verdachte die heeft gefraudeerd met en/of in administratieve en financiële documenten.

Je beantwoordt in de ochtend theoretische vragen en het gebruik hiervan. Hierna krijg je een praktijkvoorbeeld waarin je een financieel gegeven moet controleren. Denk aan de contante omzet. Je zet met de onderdelen een goederen- of een geldbeweging op. Je doet dit met andere bewegingen. Zoals een vorderingen- of schuldenbeweging. Uiteindelijk valideer of falsificeer je het financiële gegeven in het praktijkvoorbeeld. Je verklaart dus iets geldig of je bewijst of het financiële gegeven echt waar is of niet. 
Je rechercheert in het middaggedeelte een administratie waarin is gefraudeerd. Dit is op de praktijk gebaseerd.  

Je bedenkt een controlemethode om de fraudesignalen op te sporen. Ook verklaar je de signalen die horen bij het strafrechtelijk onderzoek. Je gebruikt de juiste controlemiddelen in de vorm van verbandscontroles.

Beoordeling

Je kunt in totaal honderd punten behalen. Je hebt minimaal zestig punten nodig om een voldoende te behalen. De examinator beoordeelt of je aan de norm voldoet en geeft een cijfer.

Je ontvangt uiterlijk twintig werkdagen na het maken van een examen de uitslag. Het resultaat komt in Osiris.

Vrijstelling

Je ontvangt een vrijstelling voor het examen met een hbo- of wo-diploma accountancy of SPD. Daarnaast heb je werkervaring in het gebruiken van controletechniek.

Voor deze opleiding heb je een leerwerkplek op een werkplek nodig. Voor deze opleiding gelden geen speciale eisen voor de leerwerkplek.

Evaluatie van de opleiding

De Politieacademie beoordeelt regelmatig het onderwijs, de begeleiding van studenten en de examens. Het doel is om de opleiding te verbeteren. Direct na de opleiding vragen we jou digitaal in te vullen hoe je de opleiding hebt ervaren.